Налоговый вычет за обучение
Россиянам, которые проходят платное обучение и при этом работают, можно получить компенсацию от государства. Сумма вычета может быть получена в виде реальных денег или компенсирована за счет временного полного или частичного «освобождения» от подоходного налога. Бробанк узнал, кому положен налоговый вычет на обучение, можно ли получить компенсацию при обучении детей или без официальной работы.
- Случаи, когда можно получить возмещение
- Когда оформлять компенсацию
- Сколько вернут
- Как компенсировать расходы на учебу детей
- За какие виды обучения детей положен вычет
- Как вернуть деньги за обучение сестер или братьев
- Документы на вычет
- Получение средств через работодателя
- Обращение за вычетом в налоговую
- Компенсация без официального трудоустройства
Случаи, когда можно получить возмещение
Компенсировать часть денег, которые были потрачены на собственное образование, можно при таких условиях:
- При обучении в образовательном учреждении, которое официально зарегистрировано.
- Студент на время учебы был официально трудоустроен и выплачивал налоги с зарплаты.
При возврате средств за личное обучение лимиты не установлены. Тип обучения может быть любым: очным, заочным, вечерним или дистанционным. Общее правило, что учеба проходила на платной основе.
Когда оформлять компенсацию
Компенсировать собственные расходы на образование можно только за тот год, когда были произведены платежи. Но оформить заявление и получить вычет можно в следующем году. То есть студент, который платил за обучение в 2019 году, сможет оформить возврат денег в 2020. Если работник по каким-то причинам не успел сделать это в 2020 году, он может написать заявку на возмещение вычета еще в течение 2-х следующих лет — в приведенном примере, это 2021 и 2022 год. Главное, чтобы в 2019 году гражданин официально получал зарплату, с которой были бы удержаны налоги.
Процесс компенсации расходов на обучение занимает не более 4 месяцев. Самый длительный период уходит на проверку подтверждающих документов налоговой службой.
Оформить возврат вычета, начиная с 2016 года, можно не только через налоговую инспекцию, но и через бухгалтерию, где работает студент. При этом высчитанная сумма возврата не перечисляется на счет работника, а переходит к нему в виде 13 % к зарплате. Их обычно снимают на оплату подоходного налога, а в этом случае удерживать не будут.
Сотрудник будет получать компенсацию до тех пор, пока не вернут всю сумму вычета. Работник вправе оформить заявление на выплату оставшейся части в будущем году, если к концу текущего общая сумма не была возвращена.
Сколько вернут
Размер вычета определяется относительно 1 года. При оформлении учитывают несколько особенностей:
- Нельзя возместить больше, чем было уплачено налогов. То есть сумма не должна превышать 13 % от зарплаты.
- Наибольший объем трат, с которых возможно вернуть компенсацию — 120 000 рублей. Максимальный размер возмещения ограничен суммой в 15,6 тыс. рублей.
Ограничение по размеру возмещения установлено для всех социальных вычетов. Нет пределов по сумме только для дорогостоящего лечения и благотворительности.
Как компенсировать расходы на учебу детей
Рассчитывать на компенсацию затрат на обучение детей работники могут при таких обстоятельствах:
- обучение очное, траты по другим формам возместить нельзя;
- детям не достигли 24 лет;
- договор об оплате за образования составлен на того родителя, который претендует на вычет;
- квитанции, чеки, доверенности и другие документы об оплате должны быть составлены на того гражданина, который подает заявление на компенсацию.
При этом максимальная сумма, которую сможет вернуть работник — 6,5 тысяч рублей.
За какие виды обучения детей положен вычет
Если выполнены условия по форме обучения и количеству лет ребенка, то вернуть часто затрат можно за обучение в любом учреждении с государственной лицензией. Вычет можно оформить за такие виды образования:
| № п/п | Вид обучения |
| 1 | школа |
| 2 | университет |
| 3 | дошкольные учреждения |
| 4 | дополнительное образование в секциях, кружках |
| 5 | средние специальные учреждения |
| 6 | автошкола |
К тому же мать или отец могут получить возврат денег за обучение сына или дочери в учебном заведении, который находится за границей. Главное условие — институт, школа или университет должны работать по лицензии.
Налоговый вычет получить нельзя за оплату пребывания ребенка в детском саду и его питание. Возместить денежные средства можно за обучение у ИП, если он зарегистрировал такой вариант, как один из видов своей предпринимательской деятельности.
Как вернуть деньги за обучение сестер или братьев
Оформить компенсацию вычета из налогов на доходы физлиц за образование сестер и братьев можно, если соблюсти некоторые условия:
- Обучение должно происходить по очной форме.
- Братьям или сестрам не более 24 лет.
- Договор оплаты и бумаги, свидетельствующие об оплате, должны быть оформлены на того гражданина РФ, который подает декларацию.
Правила начисления возмещения такие же, как при возврате средств на собственное обучение. Верхний предел суммы — 15,6 тыс. рублей, но при этом она не должна быть больше подоходного налога, удержанного с зарплаты.
Документы на вычет
Претендент на государственную компенсацию налога за оплаченной обучение должен собрать такие бумаги:
- Ксерокопию договора с учреждением, которое предоставляет образовательные услуги.
- Копию лицензии университета.
- Ксерокопию квитанций или чеков, которые подтверждают оплату за обучение.
- 2-НДФЛ за тот год, когда проводилось обучение.
- Документ, в котором указывают форму обучения, если он необходим.
При личной подаче документов важно взять с собой оригиналы всех документов, чтобы предъявить их налоговому инспектору при запросе.
Получение средств через работодателя
Начать оформление возврата можно уже до конца текущего года. Но перед этим следует подать документы в налоговую, чтобы получить право на денежную компенсацию. В службу нужно отнести все необходимые документы и заявление с обоснованием права на вычет.
Собранный пакет бумаг можно передать в налоговую самостоятельно или по почте. В течение месяца заявитель получит результат. После этого гражданин обязан передать работодателю уведомление с утвержденным правом на возврат средств. А также заявление. Его можно написать в произвольной форме. Работодатель обязан предоставить налоговый вычет с того месяца, в котором работник оформил письменную просьбу.
Если в бухгалтерии ошибочно удержат с заработной платы налог, то работнику нужно оформить заявление, в котором указаны реквизиты банковского счета. На него отправят деньги, которые были удержаны с работника. Сумму должны перечислить в течение 3 месяцев со дня обращения в расчетный отдел работодателя.
Обращение за вычетом в налоговую
Для компенсации через налоговую инспекцию, кроме собранных документов, гражданин должен предъявить заявление о возврате налога и 3-НДФЛ. Весь комплект документов направляется в территориальную налоговую по прописке или месту пребывания.
Заявление будет удовлетворено в течение 3-х месяцев, если все остальные документы были оформлены верно. Деньги переведут на расчетный счет в банке или на счет любой карты, которую укажет гражданин.
Компенсация без официального трудоустройства
Бывают ситуации, когда гражданин в год оплаты обучения нигде не работал и не получал официальной заработной платы, с которой был бы удержан подоходный налог в размере 13 %. Если этот налог не выплачивался, то и право на денежное возмещение у человека нет. К тем видам дохода, которые не облагают подоходным налогом, относят:
- выплаты на срок декретного отпуска;
- пенсии;
- пособия.
Относительно компенсации за обучение оформить возврат можно только за тот год, в котором гражданин платил за услугу. Перенести возмещение на другие годы, как с имущественным вычетом, невозможно.
В ситуации, когда гражданин заплатил за учебу, и в том же году продал имущество, за которое нужно выплачивать налог, то покрыть подоходный налог или его часть можно с помощью вычета на обучение.
Клавдия Трескова — высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о. начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет. treskova@brobank.ru
Комментарии: 0
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Как получить налоговый вычет за учебу
Налоговый вычет положен человеку, который учится платно или оплачивает учебу ребенка, брата или сестры младше 24 лет. Вернуть можно до 13% расходов, но не более 15 600 рублей за человека.
Льгота распространяется на учебу в университете, детском саду, автошколе или другом заведении с образовательной лицензией. Для получения вычета важно официально работать и выплачивать подоходный налог.
Разберемся, как получить социальный вычет за себя или родственника.
Иван вправе получить налоговый вычет за себя, брата и дочку. Их обучение за год обошлось ему в 290 000 ₽, из которых государство вернет 37 700 ₽. Иллюстрация Алины Ёроховой
Вычет за свое образование
Когда человек оплачивает свою учебу, форма занятий значения не имеет. Заочное отделение вуза, вечерний театральный кружок или онлайн-курс по программированию — работающий человек вправе получить за них налоговый вычет.
Для тех, кто учится много или дорого, государство установило ограничение. Компенсация положена за сумму, не превышающую 120 000 рублей. Таким образом, за тягу к знаниям человек вернет до 15 600 рублей в год.
Вычет за образование ребенка
Курсы английского, школа танцев или платный лицей — за них государство вернет часть оплаты, если ребенок учится очно и ему меньше 24 лет. Если форма занятий не прописана в договоре, подойдет справка из учебного заведения.
Вычет действует на сумму, не превышающую 50 000 рублей. Таким образом, родителям вернется до 6 500 рублей на ребенка.
Важно, чтобы заявление подавал тот родитель, который официально работает и платит подоходный налог. Желательно оформить договор на его имя, это поможет избежать дополнительной бумажной волокиты. Рассмотрим, какие встречаются варианты.
Документы оформлены на одного родителя. Если в договоре родитель указан как заказчик и плательщик, а квитанции тоже оформлены на него — это выигрышная ситуация. Дополнительно доказывать, что платил он, не потребуется.
Документы оформлены на ребенка. Если договор оформлен на ребенка, понадобится доверенность. Она подтвердит, что учебу оплачивал родитель. Если договор и платежные квитанции оформлены на ребенка, вычет получить сложней. В этой ситуации решение останется за налоговой инспекцией.
Договор оформлен на ребенка, а платит родитель. Родитель вправе запросить вычет. Договор доказывает, что ребенок учился, а платежка подтверждает, что родитель учебу оплатил.
Документы оформлены на двух родителей. Если договор оформлен на одного супруга, а квитанция — на другого, вычет все равно положен. Согласно Семейному кодексу, имущество супругов — общее, поэтому при оформлении вычета потребуется приложить копию свидетельства о браке.
Вычет за образование брата или сестры
Получить вычет за учебу брата или сестры можно, если у плательщика и ученика хотя бы один общий родитель. Требования будут те же, как и в случае с детьми: очная форма занятий и возраст младше 24 лет.
Ограничение по стоимости — 120 000 рублей, как при оплате своего образования. Получить можно не более 15 600 рублей.
Важно, чтобы договор оформлялся на плательщика. Если квитанции оформлены на ученика, потребуется доверенность.
План действий
Вычет удастся получить через один, два или три года после оплаты. Если человек оплатил учебу в 2018 году, вычет он получит в 2019, 2020 или 2021. Процесс займет до 3 месяцев.
Сперва собираются документы. Подать их можно лично — в инспекции, к которой человек относится по прописке, или отправить по почте ценным письмом, приложив опись вложения.
Налоговой дается 3 месяца, чтобы изучить бумаги и решить, получит ли человек вычет.
Если решение положительное, налоговая перечисляет деньги на банковский счет, который указан в заявлении.
Документы для оформления вычета
- заверенная копия паспорта: главная и страница с пропиской; ; , подтверждающая уплату подоходного налога. Если человек сменил несколько мест работы, важно приложить справку из каждого;
- заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который вернутся деньги;
- заверенные копии платежных документов;
- заверенная копия договора на обучение с приложениями;
- заверенная копия лицензии учебного учреждения, если в договоре не указаны ее реквизиты.
Для вычета за ребенка, брата или сестру список дополнит свидетельства о рождении всех участников и документы, подтверждающие очную форму занятий. Если договор составлен на другого родителя, понадобится копия свидетельства о браке.
Для компенсации учебы за границей необходимы нотариально заверенные переводы иностранных документов.
Кому вычет не положен
Юридическому лицу. Если за учебу платит фирма, льгота не действует.
Маме в декрете. Если учеба оплачивается из материнского капитала, налоговый вычет не положен.
Безработному. Если человек не платит подоходный налог, государству нечего ему возвратить.